Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты "Заря" ИНН:1505005789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462897 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27272727
11504 Основные средства на конец предыдущего года27272727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27272727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27272727
12103 Запасы на конец отчетного года106105113108
12104 Запасы на конец предыдущего года105113108112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75308234538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308234538241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181413347646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413347646353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208440374673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440374673380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57575757
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57575757
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-840-840-860-961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-840-860-961-1067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-783-783-803-904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-783-803-904-1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2403882640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388264658479
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года751835913658
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года835913919911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года991122311771577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1223117715771390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208440374673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440374673380
21103 Выручка за отчетный год3220329036713091
21104 Выручка за предыдущий год3290367130912893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5220526553704468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5265537044684301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2000-1975-1699-1377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1975-1699-1377-1408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2000-1975-1699-1377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1975-1699-1377-1408
23403 Прочие доходы за отчетный год2000200018001510
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000180015101500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2510113381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2510110663
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2510110663
32003 Величина капитала на 3157575757
32007 Величина капитала на 31-840-860-961-1067
32008 Величина капитала на 31-783-803-904-1010
33003 Величина капитала на 3157575757
33007 Величина капитала на 31-840-840-860-961
33008 Величина капитала на 31-783-783-803-904
36003 Чистые активы на 31-783-783-8031562
36004 Чистые активы на 31-783-803-904-99
41103 Поступления – всего за отчетный год5220529054714591
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3220329036713091
41193 Прочие поступления за отчетный год2000200018001500
41203 Платежи – всего за отчетный год5453521657754294
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1448126821832000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2469257925572047
41293 Прочие платежи за отчетный год153613521035232
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7574-304297
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7574-304297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (208) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5220+0+0) = -38.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2000)/Выручка (3220) = -62.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3220) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Х5 = Выручка/Активы = 15.481

Индекс Альтмана Z = 14.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-3.76), рентабельность продукции (-62.11%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие - Редакция газеты Заря

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить