Открытое акционерное общество "Дружба" ИНН:1510000120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20851266 ОКВЭД:01.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21642223492351224066
11504 Основные средства на конец предыдущего года22349235122406624517
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5775775770
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5775775770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2221922926240890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2292624089246430
12103 Запасы на конец отчетного года68245218102618473
12104 Запасы на конец предыдущего года52181026184736750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года712111126303595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111263035952809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года922009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75456331130910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633113091120770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29764292573718036720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29257371803672034653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1161511615116150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1161511615116150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8318831883180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8318831883180
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4232425231520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4252315231670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9303-975019630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-97501963-12950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14862144352504821805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14435250482180521816
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77777777
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77777777
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2152152153786
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2152152153883
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2922922920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29229238630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14509144291173910961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1442911739109618788
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10110110191
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1011019189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1461014530118400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1453011840110520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29764292573718036720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29257371803672034653
21103 Выручка за отчетный год1501285881311911826
21104 Выручка за предыдущий год8588131191182615507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1279185121347913522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8512134791352213775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222176-3600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76-360-16960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222176-3600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76-360-16960
23403 Прочие доходы за отчетный год101556184132273
23404 Прочие доходы за предыдущий год561841322732561
23503 Прочие расходы за отчетный год2605103874753573
23504 Прочие расходы за предыдущий год1038747535734155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год631-975033000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9750330040
24603 Прочее за отчетный год-184000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год447-975032694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-975032694138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год447-975032690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9750326940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дружба

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дружба

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дружба

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (29764) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дружба

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12791+0+0) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дружба

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2221)/Выручка (15012) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дружба

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (15012) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дружба

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дружба

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дружба

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дружба

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дружба

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.997

Индекс Альтмана Z = -0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дружба

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дружба

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить