Общество с ограниченной ответственностью "Скорпион" ИНН:1510000345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20859486 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12381409625
12104 Запасы на конец предыдущего года14096250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125714161169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141611690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125714161169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141611690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191175162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1751620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года736788696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7886960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330453311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4533110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106612411007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124110070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125714161169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141611690
21103 Выручка за отчетный год401155097148
21104 Выручка за предыдущий год550971480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373751836865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518368650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274326283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3262830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274326283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3262830
23503 Прочие расходы за отчетный год217257206
23504 Прочие расходы за предыдущий год2572060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год576977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1257) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3737+0+0) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (4011) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (4011) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 5.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить