Муниципальное унитарное предприятие "Ритуальные услуги населению" Моздокского городского поселения ИНН:1510001476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20842304 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2132266276275
11504 Основные средства на конец предыдущего года266276275285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2132266276275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266276275285
12103 Запасы на конец отчетного года7777
12104 Запасы на конец предыдущего года7777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57373534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37353445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221710494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171049462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8661146135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61146135114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2218327422410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327422410399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года233233233233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года233233233233
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1885000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2119234234327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234234327274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года999318883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9318883125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года999318883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9318883125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2218327422410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327422410399
21103 Выручка за отчетный год102898510451129
21104 Выручка за предыдущий год985104511291060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100093510011006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93510011006995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285044123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504412365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285044123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год504412365
23503 Прочие расходы за отчетный год27494329
23504 Прочие расходы за предыдущий год49432924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11194
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119441
32003 Величина капитала на 31233233233233
32007 Величина капитала на 31119441
32008 Величина капитала на 31234234327274
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1885000
33003 Величина капитала на 31233233233233
33005 Величина капитала на 311885000
33007 Величина капитала на 3111194
33008 Величина капитала на 312119234234327
36003 Чистые активы на 312119258234327
36004 Чистые активы на 31234234327274
41103 Поступления – всего за отчетный год102898510451129
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102898510451129
41203 Платежи – всего за отчетный год100096810011006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8636106209
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год702759645739
41293 Прочие платежи за отчетный год21217325058
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год281744123
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период281744123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2218) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1028) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1028) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.404

Индекс Альтмана Z = 22.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Ритуальные услуги населению Моздокского городского поселения

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить