Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) "Терский" (открыто конкурсное производство) ИНН:1510005520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716408 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27480276392781427969
11504 Основные средства на конец предыдущего года27639278142796928208
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6546546540
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6546546540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2813428293284680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2829328468286230
12103 Запасы на конец отчетного года4943741714400368821
12104 Запасы на конец предыдущего года417144003688212139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595338330852835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3383308528352560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5003245097431210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4509743121116620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78166733907158940285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73390715894028533565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5232052320523200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5232052320523200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-137684-105825-487850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-105825-48785-454440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-85344-5348535556896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53485355568965467
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года411411411411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года411411411411
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2070207020702070
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2070207020702070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2481248124810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2481248124810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2104386420122157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года386420122157479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1589251205306354128751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120530635412875125138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161029124394655530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12439465553309080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78166733907158940285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73390715894028533565
21103 Выручка за отчетный год48966186192427274
21104 Выручка за предыдущий год1861924272744432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год790027166626015116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716662601511611633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30036-53047-17430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53047-1743-420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30036-53047-17430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53047-1743-420
23404 Прочие доходы за предыдущий год1478406517304354
23503 Прочие расходы за отчетный год183054795684294
23504 Прочие расходы за предыдущий год547956842941400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31866-57048-33620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57048-336213940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31866-57048-33621394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57048-33621394-4247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31866-57048-33620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57048-336213940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31866)/Стоимость активов (78166) = -40.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79002+0+0) = -38.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30036)/Выручка (48966) = -61.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31866)/Выручка (48966) = -65.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.522

Индекс Альтмана Z = -13.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (-61.34%), рентабельность компании (-65.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Терский открыто конкурсное производство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить