МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОМ БЫТА" ИНН:1510012407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13750085 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180019482114
11504 Основные средства на конец предыдущего года194821142313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180019482146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194821462345
12103 Запасы на конец отчетного года1133422
12104 Запасы на конец предыдущего года342215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185135134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375134147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723450129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450129336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021859901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года859901514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282128073047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280730472859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210721732221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217322212002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460287384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287384319
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715634826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633826857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282128073047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280730472859
21103 Выручка за отчетный год336238053273
21104 Выручка за предыдущий год380532732469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474534212894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492328942189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1383384379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1118379280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1383-1119-1072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1118-1072-827
23403 Прочие доходы за отчетный год317329292902
23404 Прочие доходы за предыдущий год295729022576
23503 Прочие расходы за отчетный год146515291555
23504 Прочие расходы за предыдущий год152915551529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325309275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310275198
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130105275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106275198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (2821) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4745+0+0) = -29.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1383)/Выручка (3362) = -41.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (3362) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.947

Индекс Альтмана Z = 5.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-41.14%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОМ БЫТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить