ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА-МЕД" ИНН:1510012767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71005596 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3338319714681203
11504 Основные средства на конец предыдущего года3197146812031489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3338319714680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3197146812030
12103 Запасы на конец отчетного года828518423382
12104 Запасы на конец предыдущего года518423382402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86347228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34722814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9145524950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5524954100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4252374919631613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3749196316131905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2323230
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2323230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2752432030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2432032020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308276236235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276236235207
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20503086633871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30866338711400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года205030866330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30866338710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1894387594507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387594507298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189438710940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38710945070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4252374919631613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3749196316131905
21103 Выручка за отчетный год8128409037173505
21104 Выручка за предыдущий год4090371735051666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6308305327953353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3053279529611625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182010379220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10379225440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14595233990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5233993920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3615145230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5145231520
23503 Прочие расходы за отчетный год30445148878
23504 Прочие расходы за предыдущий год4514887812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5763350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6335740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25233446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23344620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3240128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (4252) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6308+1459+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (8128) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (8128) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = -1.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМА-МЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить