Общество с ограниченной ответственностью "АлМаС" ИНН:1510013320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96070761 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335335335
11504 Основные средства на конец предыдущего года335335335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335335335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335335335
12103 Запасы на конец отчетного года242529402175
12104 Запасы на конец предыдущего года29402175493
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303429782215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29782215530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336833132550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33132550865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2295935849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935849518
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54817011701
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17011701101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5266770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6770246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107423781701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23781701347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336833132550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33132550865
21103 Выручка за отчетный год1726545634394
21104 Выручка за предыдущий год456343942496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1589739663808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443138082101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1368597586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132586395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1368111353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132353154
23503 Прочие расходы за отчетный год852522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128386331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132331135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121186331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111331135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1211)/Стоимость активов (3368) = 35.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15897+0+0) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1368)/Выручка (17265) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1211)/Выручка (17265) = 7.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.137

Индекс Альтмана Z = 10.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (7.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АлМаС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить