ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР" ИНН:1510014281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81581450 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212910400
12104 Запасы на конец предыдущего года104000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856303062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233227730913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2773091314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130243816150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381615150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1302438161515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3816151514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2993381510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38151010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988106106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988106100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1302438161515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3816151514
21103 Выручка за отчетный год1852337274078
21104 Выручка за предыдущий год372740780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1533934729075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347290750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3184254500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2545030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3184254500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2545030
23403 Прочие доходы за отчетный год244000
23503 Прочие расходы за отчетный год3904101
23504 Прочие расходы за предыдущий год41017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3038250400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2504020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2612250402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2504020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2612)/Стоимость активов (13024) = 20.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15339+0+0) = 20.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3184)/Выручка (18523) = 17.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2612)/Выручка (18523) = 14.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 4.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (17.19%), рентабельность компании (14.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАКАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить