МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ИНН:1510017074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565773 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199228
11504 Основные средства на конец предыдущего года2280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2280
12103 Запасы на конец отчетного года19461739
12104 Запасы на конец предыдущего года17390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20521931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22512159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1171928
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12771034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9741125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9741125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22512159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21590
21103 Выручка за отчетный год1962411756
21104 Выручка за предыдущий год117560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165349941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30901815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25801527
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год510288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2880
23503 Прочие расходы за отчетный год13988
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24603 Прочее за отчетный год10168
24604 Прочее за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1070
32003 Величина капитала на 311060
32007 Величина капитала на 319280
32008 Величина капитала на 3110340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243928
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2431034
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))243107
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)243107
33003 Величина капитала на 31106106
33007 Величина капитала на 311171928
33008 Величина капитала на 3112771034
36003 Чистые активы на 3112771034
36004 Чистые активы на 3110340
41103 Поступления – всего за отчетный год1978211714
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1978211714
41203 Платежи – всего за отчетный год1981311757
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1715710432
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20221205
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4917
41293 Прочие платежи за отчетный год585103
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31-43
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (2251) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16534+2580+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (19624) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (19624) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.311

Индекс Альтмана Z = 5.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить