Общество с ограниченной ответственностью "Давид" ИНН:1511008072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44624210 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4278578720
11504 Основные средства на конец предыдущего года5787200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4278578720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5787200
12103 Запасы на конец отчетного года493058320
12104 Запасы на конец предыдущего года583200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15010109983262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1099832620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14220745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20082170373307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1703733070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24360176154027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1761540270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11850100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1250076054017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года760540170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24350176054017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1760540170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24360176154027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1761540270
21103 Выручка за отчетный год3225701629320
21104 Выручка за предыдущий год7016293200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3972902227360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9022273600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-747-20061960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200619600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-747-20061960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200619600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-747-20061960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200619600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-779-20061960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200619600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Давид

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Давид

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Давид

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-779)/Стоимость активов (24360) = -3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Давид

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3972+0+0) = -18.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Давид

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-747)/Выручка (3225) = -23.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Давид

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-779)/Выручка (3225) = -24.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Давид

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Давид

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Давид

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Давид

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Давид

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.728

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.728<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Давид

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-23.16%), рентабельность компании (-24.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Давид

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить