Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРШ" ИНН:1511008805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44629199 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124287
11504 Основные средства на конец предыдущего года287287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287287
12103 Запасы на конец отчетного года1487806
12104 Запасы на конец предыдущего года806804
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6731265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12651225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21712071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20712030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22952358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23582317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22692352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23522288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22952358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23582317
21103 Выручка за отчетный год3661223
21104 Выручка за предыдущий год1223920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4721140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83234
23403 Прочие доходы за отчетный год410
23503 Прочие расходы за отчетный год1819
23504 Прочие расходы за предыдущий год1952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (2295) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+0) = -22.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (366) = -28.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (366) = -22.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 83.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.269

Индекс Альтмана Z = 97.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (26.31), коэффициент текущей ликвидности (83.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-28.96%), рентабельность компании (-22.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив АРШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить