ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АРИАНА-С" ИНН:1511010522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53886908 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182211209777209357256669
11504 Основные средства на конец предыдущего года209777209357218194249201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182211209777209579256669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209777209579218194249201
12103 Запасы на конец отчетного года20500410320059747125323
12104 Запасы на конец предыдущего года1032005974712531626340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3574000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23578735210100948153067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3521010094815134122644
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1361308585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29220880122335210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года880122335210271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483624142864173013283685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14286417301328195258440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665835352641382592540354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352641382592500146307641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000500005000050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000500005000050000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года74799747997479974799
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года74799747997479974799
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6500650065006500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6500650065006500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10915490937209761425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90937209761425218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240453222236152275132724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222236152275132724131517
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25619010630213134780374
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1063021313478037492695
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25619010630213154780374
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10630213154717830692695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1676212202897596327256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220289759618911618560
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1571207511740
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2075117400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1691922410398770327256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241039877018911683429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665835352641382592540354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352641382592500146307641
21103 Выручка за отчетный год954678195316570364224688
21104 Выручка за предыдущий год19531657036422468886571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583461159623446419178079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15962344641917808068441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3712173569312394546609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356931239454660818130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год262902111715989224178
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1117159892241780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108315245226405322431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24522640532243018130
23303 Проценты к уплате за отчетный год930010832111836796
23304 Проценты к уплате за предыдущий год108321118367960
23403 Прочие доходы за отчетный год2141006785007096
23404 Прочие доходы за предыдущий год10067850070875335
23503 Прочие расходы за отчетный год62297160483557720756
23504 Прочие расходы за предыдущий год16048355772074823192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369327709257931975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7709257931973273
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год738615425159395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1542515932455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295466167206561425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6167206561719218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295466167206561425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6167206561719218
32003 Величина капитала на 3150000500005000050000
32005 Величина капитала на 3174799747997479974799
32006 Величина капитала на 316500650065006500
32007 Величина капитала на 3190937209761425218
32008 Величина капитала на 31222236152275132724131517
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2954669961209761425
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2954669961209761425
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2954669598209761425
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2954669598209761425
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1132901425218
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1132901425218
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11329000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11329000
33003 Величина капитала на 3150000500005000050000
33005 Величина капитала на 3174799747997479974799
33006 Величина капитала на 316500650065006500
33007 Величина капитала на 3110915490937209761425
33008 Величина капитала на 31240453222236152275132724
36003 Чистые активы на 31240453222090152275132724
36004 Чистые активы на 31222236152275132724131517
41103 Поступления – всего за отчетный год963424258091765890145200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год963352229643765890144958
41193 Прочие поступления за отчетный год7250000242
41203 Платежи – всего за отчетный год107135926944479641882411
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98139824624870093055661
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10956668991423515
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год930010832111836751
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10603012687126
41293 Прочие платежи за отчетный год5910256756247616358
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-107935-11353-3052862789
42203 Платежи – всего за отчетный год13613079220
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13613000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-136130-79220
43103 Поступления – всего за отчетный год293407014845218150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год293407014845218150
43203 Платежи – всего за отчетный год143519010297976000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14351901029790
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год149888045473-57850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28340-1135370234939

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29546)/Стоимость активов (665835) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (583461+262902+0) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108315)/Выручка (954678) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29546)/Выручка (954678) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.565

Х5 = Выручка/Активы = 1.434

Индекс Альтмана Z = 2.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.217<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (11.35%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРИАНА-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить