Открытое акционерное общество "Брут" ИНН:1511012456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00540802 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11458131131215012575
11504 Основные средства на конец предыдущего года1311312150125751964
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37601902828
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года190282819
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15218133031217812603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1330312178126031983
12103 Запасы на конец отчетного года556403052281660
12104 Запасы на конец предыдущего года4030522816602231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36142804967170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2804967170258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69190445111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19044511113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4239702466401941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7024664019412502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19457203271881814544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2032718818145444485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4594459445944594
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4594459445944594
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24242424
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1112612612612
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года612612612612
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174667943755-591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67943755-591-3296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74521202489854639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12024898546391934
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8260000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8260000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8260826081000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374543683902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436839021606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3745830398339905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8303983399052551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19457203271881814544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2032718818145444485
21103 Выручка за отчетный год1174114012135657200
21104 Выручка за предыдущий год140121356572001342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119511331095934247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13310959342472545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21070239722953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70239722953-1203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21070239722953
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70239722953-1203
23403 Прочие доходы за отчетный год1183265969895
23404 Прочие доходы за предыдущий год26596989575
23503 Прочие расходы за отчетный год21322324343
23504 Прочие расходы за предыдущий год322324343171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952303943462705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303943462705-1299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год952303943462705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303943462705-1299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год952303943462705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год303943462705-1299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Брут

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Брут

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Брут

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (952)/Стоимость активов (19457) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Брут

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11951+0+0) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Брут

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (11741) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Брут

Рентабельность компании

Чистая прибыль (952)/Выручка (11741) = 8.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Брут

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Брут

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Брут

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Брут

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Брут

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 1.305

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.305<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Брут

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-1.79%), рентабельность компании (8.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Брут

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить