ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ" ИНН:1511012960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01131632 ОКВЭД:63.23.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33619391444139042591
11504 Основные средства на конец предыдущего года39144413904259141679
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года112847321223158
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года47321223158126
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1489132212551172
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1322125511721369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36239452014387143924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45201438714392443177
12103 Запасы на конец отчетного года6353401928523084
12104 Запасы на конец предыдущего года40192852308419358
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18238102061750719811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10206175071981120098
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35600356003560035600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35600356003560035600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53311643233588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116432335882559
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года292272877317
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года272877317956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61028512616006959404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51261600695940478571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9726796462103940103328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96462103940103328121748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года44485444854448544485
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года44485444854448544485
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2500250025002500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2500250025001500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1635072402352731426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7240235273142633231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63335542257051278411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54225705127841179216
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2038000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7211758104
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11758104170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72215558104
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года215558104170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33860400823337024813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40082333702481342362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33860400823337024813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40082333702481342362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9726796462103940103328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96462103940103328121748
21103 Выручка за отчетный год285807215121257997264897
21104 Выручка за предыдущий год215121257997264897343107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216010199627232666234886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199627232666234886252746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69797154942533130011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15494253313001190361
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90110635
22203 Управленческие расходы за отчетный год49990426994789945257
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42699478994525744715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19807-27214-22568-15356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27214-22568-1535645011
23303 Проценты к уплате за отчетный год1383500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35000
23403 Прочие доходы за отчетный год2709140682122720636
23404 Прочие доходы за предыдущий год14068212272063634572
23503 Прочие расходы за отчетный год9394609265915705
23504 Прочие расходы за предыдущий год60926591570534417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12984-19273-7932109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19273-793210945312
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-734404476371
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4044763710
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4558-45-66
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год58-45-66-15
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-33763509106532
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год350910653257
24603 Прочее за отчетный год-3144651077520
24604 Прочее за предыдущий год4651077520101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9339-16287-7899-805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16287-7899-80535794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9339-16287-7899-805
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16287-7899-80535794
32003 Величина капитала на 3144485444854448544485
32006 Величина капитала на 312500250025001500
32007 Величина капитала на 317011235273142633231
32008 Величина капитала на 3153996705127841179216
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9339000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9339000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9339000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9339000
33003 Величина капитала на 3144485444854448544485
33006 Величина капитала на 312500250025002500
33007 Величина капитала на 311635072402352731426
33008 Величина капитала на 3163335542257051278411
36003 Чистые активы на 3163335542257051278411
36004 Чистые активы на 3154225705127841179216
41103 Поступления – всего за отчетный год282850247063299541299499
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год242843233541287772287757
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8569940191909575
41193 Прочие поступления за отчетный год31438412125792167
41203 Платежи – всего за отчетный год281014248248295125294107
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118481114184133534152035
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год102201842329813481578
41293 Прочие платежи за отчетный год60332498326345755652
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1836-118544165392
42203 Платежи – всего за отчетный год967362018708373
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год967362018708373
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-967-2885-1770-7363
43203 Платежи – всего за отчетный год1500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1500200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-631-20702646-1971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9339)/Стоимость активов (97267) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (216010+0+49990) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19807)/Выручка (285807) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9339)/Выручка (285807) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.867

Индекс Альтмана Z = 4.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ ВЛАДИКАВКАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить