Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив "Сириус" ИНН:1511016595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81576911 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1515116248174547120
11504 Основные средства на конец предыдущего года162481745471209021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515116248174540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162481745471200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80157300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1515616267174557137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1626717455713716330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1231-420-4200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-420-420-4050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1216-405-405-390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-405-405-390-1035
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года923010000100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100001000002647
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года923010000100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100001000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5959665778467527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66577846752714708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118315140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1514010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7142667278600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6672786075270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1515616267174557137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1626717455713716330
21103 Выручка за отчетный год23560099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10310079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1325000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1325000
23303 Проценты к уплате за отчетный год160500544
23404 Прочие доходы за предыдущий год115154454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2801-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-4050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2801-15-405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-4058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2801-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-4050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-280)/Стоимость активов (15156) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1031+0+0) = 128.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1325)/Выручка (2356) = 56.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-280)/Выручка (2356) = -11.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Х5 = Выручка/Активы = 0.155

Индекс Альтмана Z = -0.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (56.24%), рентабельность компании (-11.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой обслуживающий кооператив Сириус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить