Сельскохозяйственный производственный кооператив "Абрикос" ИНН:1511017817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86308204 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355035583072
11504 Основные средства на конец предыдущего года355830720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355035583072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355830720
12103 Запасы на конец отчетного года14698105880
12104 Запасы на конец предыдущего года1058800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365328840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183541347628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13476280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21904170343100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1703431000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-405135613100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356131000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1404727000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11908107730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1077300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25955134730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1347300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21904170343100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1703431000
21103 Выручка за отчетный год8173119885126
21104 Выручка за предыдущий год1198851260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8196132594347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1325943470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-1271779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12717790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-1271779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12717790
23303 Проценты к уплате за отчетный год16163130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31300
23403 Прочие доходы за отчетный год16900
23503 Прочие расходы за отчетный год6142970
23504 Прочие расходы за предыдущий год9700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7612-1681779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16817790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7612-1681732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16817320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7612)/Стоимость активов (21904) = -34.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8196+0+0) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (8173) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7612)/Выручка (8173) = -93.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.156

Индекс Альтмана Z = -1.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-0.28%), рентабельность компании (-93.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Абрикос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить