СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОРЕСУРС" ИНН:1511019050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65778615 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2094217816843843
11504 Основные средства на конец предыдущего года2178168438431578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2094217816840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2178168438430
12103 Запасы на конец отчетного года126461155646634455
12104 Запасы на конец предыдущего года11556472238431848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34378629666090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37862966670214526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19032310040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3231004081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128701566586330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156658692105450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14964178431031714388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17843103761438818033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17137752424536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года775301453619
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4847862086200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8619862000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4847862086200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8619862000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000700006500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000018011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1404144814553352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1449145533523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8404844814550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8449145598520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14964178431031714388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17843103761438818033
21103 Выручка за отчетный год14174820230457823
21104 Выручка за предыдущий год8202304578233287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12493691029457219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7194288672193270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168112921000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10081596040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168112921000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10081596040
23303 Проценты к уплате за отчетный год13556710910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67109100
23403 Прочие доходы за отчетный год66500980
23404 Прочие доходы за предыдущий год28409800
23503 Прочие расходы за отчетный год3060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год988621940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6211536740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59124190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1243100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92949775674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49712267417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (929)/Стоимость активов (14964) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12493+0+0) = 13.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1681)/Выручка (14174) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (929)/Выручка (14174) = 6.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 5.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.86%), рентабельность компании (6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОРЕСУРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить