РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ИНН:1512000950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01021748 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года386394256640231
11504 Основные средства на конец предыдущего года425664526344194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года386394256640231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425664526344194
12103 Запасы на конец отчетного года1218660
12104 Запасы на конец предыдущего года1837778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года694176280856228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628085622852528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220195323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195323171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696496302157211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630215658853477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10828810558797442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10558710185197671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года234623462346
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года234623462346
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года488494884948849
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года488494884948849
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14424-14584-21337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14584-16928-24449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367713661129858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366113426726746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373294585231816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458523181634609
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года341882312435768
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года231243576836316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715176897667584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689766758470925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10828810558797442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10558710185197671
21103 Выручка за отчетный год269802516224082
21104 Выручка за предыдущий год251622408226262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283712421124905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242112490526803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1391951-823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год951-823-541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1391951-823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год951-823-541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1391951-823
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951-823-541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1391951-823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год951-823-541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1391951-823
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год951-823-541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1391)/Стоимость активов (108288) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28371+0+0) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1391)/Выручка (26980) = -5.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1391)/Выручка (26980) = -5.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 2.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.365<2.6)

Оценка риска банкротства РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-5.16%), рентабельность компании (-5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ГРУППОВЫХ ВОДОПРОВОДОВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить