Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий "Зарина" ИНН:1512002612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32699763 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47525761
11504 Основные средства на конец предыдущего года52576165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47525761
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52576165
12103 Запасы на конец отчетного года93693177
12104 Запасы на конец предыдущего года69317731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96774384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77438445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143129100145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129100145110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40404040
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76372356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37235627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1369783116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года978311687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7321729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32172923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7321729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32172923
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143129100145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129100145110
21103 Выручка за отчетный год98583510541233
21104 Выручка за предыдущий год835105412331135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91580910681167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год809106811671163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7026-1466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26-1466-28
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7026-1466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-1466-28
23404 Прочие доходы за предыдущий год2320040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7049666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31353937
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35393732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3914-3329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-3329-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3914-3329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-3329-26
32003 Величина капитала на 3120202020
32005 Величина капитала на 3140404040
32007 Величина капитала на 3137235627
32008 Величина капитала на 31978311687
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3914029
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3914029
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3914029
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3914029
33003 Величина капитала на 3120202020
33005 Величина капитала на 3140404040
33007 Величина капитала на 3176372356
33008 Величина капитала на 311369783116
36003 Чистые активы на 311369783116
36004 Чистые активы на 31978311687
41103 Поступления – всего за отчетный год98585810741233
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98583510541233
41203 Платежи – всего за отчетный год98286110781226
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240202249200
41293 Прочие платежи за отчетный год742624790989
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3-3-47
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-3-47

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Прибыль

Прибыль Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Чистые активы

Чистые активы Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (143) = 27.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (915+0+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (985) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (985) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.429

Х5 = Выручка/Активы = 6.888

Индекс Альтмана Z = 17.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (13.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное предприятие по ремонту и изготовлению мебели и столярных изделий Зарина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить