ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАР" ИНН:1512008318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12954029 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4025525799
11504 Основные средства на конец предыдущего года5257771028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4025525799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5257771028
12103 Запасы на конец отчетного года61081092476
12104 Запасы на конец предыдущего года10924981832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2411082699444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826994446991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303425074990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25074990651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332521088516910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10885169329484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372771141017709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114101770910512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года292929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года292919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года729770809809
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года708069946933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732671099838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года710970236952
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200050000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года281500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2713623012871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230156863560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2995123012871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230156863560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372771141017709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114101770910512
21103 Выручка за отчетный год61910481235432
21104 Выручка за предыдущий год4812785732081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61639470531981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4705778130577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2711073451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107761504
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2711073451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107761504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2711073451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10776529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5421575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217862876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8661432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217862876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8661432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (217)/Стоимость активов (37277) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61639+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (61910) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (217)/Выручка (61910) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Х5 = Выручка/Активы = 1.661

Индекс Альтмана Z = 1.905

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.905<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить