Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОМАШ" ИНН:1512009294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81579341 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1052054093354
12104 Запасы на конец предыдущего года540933540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года891238973158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389731580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5112920537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9205370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24544102267049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1022670490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24544102267049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022670490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69974312-1202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4312-12020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1754758148151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года581481510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1754759148251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591482510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24544102267049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022670490
21103 Выручка за отчетный год602423079324564
21104 Выручка за предыдущий год30793245640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477112369025481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23690254810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125317103-917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7103-9170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125317103-917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7103-9170
23503 Прочие расходы за отчетный год1001616295
23504 Прочие расходы за предыдущий год6162950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115306487-1212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6487-12120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45439730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69875514-1212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5514-12120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6987)/Стоимость активов (24544) = 28.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47711+0+0) = 26.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12531)/Выручка (60242) = 20.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6987)/Выручка (60242) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Х5 = Выручка/Активы = 2.454

Индекс Альтмана Z = 4.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (20.8%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЕВРОМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить