Общество с ограниченной ответственностью "Арт Ком" ИНН:1512013678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81582225 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494769318444
11504 Основные средства на конец предыдущего года693184440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года494769318444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года693184440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года557162733684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627336840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3152552787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25527870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588665286727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652867270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108331345915171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13459151710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года980400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1216400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98041216414668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12164146680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1171860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1171860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года982982176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9821760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47197141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1961410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10291179317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11783170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108331346015171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13459151710
21103 Выручка за отчетный год773442430
21104 Выручка за предыдущий год4424300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год773-797-1087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442-10870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год313300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2360-797-1087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-797-10870
23504 Прочие расходы за предыдущий год78990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2360-875-1186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-875-11860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2360-875-1186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-875-11860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-236000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2360)/Стоимость активов (10833) = -21.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3133+0) = -75.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2360)/Выручка (773) = -305.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2360)/Выручка (773) = -305.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.528

Индекс Альтмана Z = 11.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (5.72), коэффициент текущей ликвидности (5.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-305.3%), рентабельность компании (-305.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт Ком

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить