Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРТ" ИНН:1512017383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37414297 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434044900
11504 Основные средства на конец предыдущего года449000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434044900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года449000
12103 Запасы на конец отчетного года1788645846511
12104 Запасы на конец предыдущего года1027065113045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750285248648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года590686470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310114160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276981491415568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16291155683045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320381940415568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20781155683045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2079097841261
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1396012611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2079297861263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1396212633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года113300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года133300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года113300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года133300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450058335539
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450055390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561337855753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986575329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10113961814305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5486143053042
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320381940415568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20781155683045
21103 Выручка за отчетный год8570204216639
21104 Выручка за предыдущий год2069766390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4066110424937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1105249370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450493791702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год964517020
22203 Управленческие расходы за отчетный год4092080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409591711702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943717020
23303 Проценты к уплате за отчетный год921769376
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7693760
23403 Прочие доходы за отчетный год381533492712
23404 Прочие доходы за предыдущий год322327120
23503 Прочие расходы за отчетный год15732282697
23504 Прочие расходы за предыдущий год245926970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год683285231341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год943213410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год683285231261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год932612610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6832)/Стоимость активов (32038) = 21.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4066+0+409) = 91.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4095)/Выручка (8570) = 47.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6832)/Выручка (8570) = 79.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.849

Индекс Альтмана Z = 8.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (47.78%), рентабельность компании (79.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив АРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить