ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА" ИНН:1513000223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32717001 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72795199244322
11504 Основные средства на конец предыдущего года199244322412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727951992440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1992443220
12103 Запасы на конец отчетного года2291015791433012153
12104 Запасы на конец предыдущего года1579143301215310016
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11868000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430161108855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108885557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189778701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года787010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796912476144180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247414418122090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15248626751466212531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2673146621253110485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6161610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6161610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-440128137120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8137126380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4395187430642990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года874306429902868
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188794000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76441801115989541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17991159895417617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1964381801115980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17991159895410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15248626751466212531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2673146621253110485
21103 Выручка за отчетный год107056132361430014376
21104 Выручка за предыдущий год13236143001437618001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93286131051420214216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13105142021421617774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13770131980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131981600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49000
22203 Управленческие расходы за отчетный год48678000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34957131980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131981600
23403 Прочие доходы за отчетный год898000
23503 Прочие расходы за отчетный год10647568
23504 Прочие расходы за предыдущий год56810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44706126920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126921520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25183043
24603 Прочее за отчетный год-118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4482410174122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10174122174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44824101740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101741220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44824)/Стоимость активов (152486) = -29.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93286+49+48678) = -24.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34957)/Выручка (107056) = -32.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44824)/Выручка (107056) = -41.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Х5 = Выручка/Активы = 0.702

Индекс Альтмана Z = -0.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-32.65%), рентабельность компании (-41.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить