ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕРПРОДУКТ" ИНН:1513003954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65779170 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685532829
11504 Основные средства на конец предыдущего года532829829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685532865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532865865
12103 Запасы на конец отчетного года502583244
12104 Запасы на конец предыдущего года5832440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583646244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6462440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126811781109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11781109865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100010001000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10001000865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26817882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268178109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126811781109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11781109865
21103 Выручка за отчетный год27102496435
21104 Выручка за предыдущий год24964350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22102070383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20703830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50042652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50042652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426520
23503 Прочие расходы за отчетный год21190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47940752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год407520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47940752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год407520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (1268) = 37.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2210+0+0) = 22.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (2710) = 18.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (2710) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.731

Х5 = Выручка/Активы = 2.137

Индекс Альтмана Z = 5.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (18.45%), рентабельность компании (17.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕМЬЕРПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить