ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИП-ДЕНТАЛ" ИНН:1513006169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90703372 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1363513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1464523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1464523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45230
21103 Выручка за отчетный год12811137796
21104 Выручка за предыдущий год11377960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11651106782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11067820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1163114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1163114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31140
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год953114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год643114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (146) = 43.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1165+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (1281) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (1281) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.651

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.946

Индекс Альтмана Z = 13.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.68), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИП-ДЕНТАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить