АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1513008247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01905861 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124075124224124334120652
11504 Основные средства на конец предыдущего года124224124334120652122164
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124075161724124334120652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161724124334120652122164
12103 Запасы на конец отчетного года8876912658312871158768
12104 Запасы на конец предыдущего года1265831287115876853186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2879129088089408142902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9088089408142902105988
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291363075141624586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6307514162458658237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года215402030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418648280538232484206256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280538232484206256217415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542723442262356818326908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442262356818326908339579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года128547128547128547128547
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года128547128547128547128547
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года379000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10869153740
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91537400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86175864114166657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года586411416665795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138629135326140337135204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135326140337135204128642
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58890400002000020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58890400002589920000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403988247701175906165682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247701175906165682180757
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1063453450
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года34534509653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404094248046176481165805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248046176481165805190937
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542723442262356818326908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442262356818326908339579
21103 Выручка за отчетный год1009790766235616590568968
21104 Выручка за предыдущий год766235616590568968531313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год898269666483524652489649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год666483524652489649443183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111521997529193879319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99752919387931988130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92321909458595772411
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90945859577241180380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19200880759816908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8807598169087750
23303 Проценты к уплате за отчетный год5663536331732560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5363317325601175
23403 Прочие доходы за отчетный год1192796042181813104
23404 Прочие доходы за предыдущий год9604218181310410560
23503 Прочие расходы за отчетный год165058760110998125
23504 Прочие расходы за предыдущий год876011099812516446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89594288135279327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4288135279327689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179285827061866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85827061866138
24603 Прочее за отчетный год-7500
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71603425108217461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3425108217461551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71603425108217461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3425108217461551
32003 Величина капитала на 31128547128547128547128547
32006 Величина капитала на 3191537400
32007 Величина капитала на 31586411416665795
32008 Величина капитала на 31135326140337135204128642
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)379000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1715413740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71603425114166562
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77103966117906562
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))716091506562
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)716091506562
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4407897766570
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4407897766570
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2097583000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2097583000
33003 Величина капитала на 31128547128547128547128547
33005 Величина капитала на 31379000
33006 Величина капитала на 3110869153740
33007 Величина капитала на 3186175864114166657
33008 Величина капитала на 31138629135326140337135204
36003 Чистые активы на 31138629134463140337135204
36004 Чистые активы на 31135326140337135204128642
41103 Поступления – всего за отчетный год9140001167817994821824166
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9136681167540991616823708
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12000
41193 Прочие поступления за отчетный год3202773205458
41203 Платежи – всего за отчетный год91527211386671005475877817
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год759000721172639261550594
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48346495115288948006
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5663536331732560
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1522299642091905
41293 Прочие платежи за отчетный год100741359625305943274752
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-127229150-10654-53651
43203 Платежи – всего за отчетный год58890011570300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год588900115700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5889020000202300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60162491509576-53651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7160)/Стоимость активов (542723) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (898269+92321+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19200)/Выручка (1009790) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7160)/Выручка (1009790) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить