ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНССПИРТ" ИНН:1513030281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90709860 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года315359402
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года359402435
11503 Основные средства на конец отчетного года105526104080115135
11504 Основные средства на конец предыдущего года104080115135106497
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25314253130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года253130231
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года259938365072
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года383650730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133754133588120610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133588120610107163
12103 Запасы на конец отчетного года123854803022888
12104 Запасы на конец предыдущего года803022888938
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5197018396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21130141165338142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1411653381429881
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52979529790
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5297900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28272466345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272466345481
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года62708
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198053282437407383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28243740738329732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331807416025527993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416025527993136895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105080103674145144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103674145144-929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115080113674155144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1136741551449071
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11598151441
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1514410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51598151441
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1514410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2764518083322127
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18083322127126817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136395105147349750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051473497491007
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10891227972
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12279720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165129287207372848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287207372848127824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331807416025527993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416025527993136895
21103 Выручка за отчетный год2690343442573908
21104 Выручка за предыдущий год434425739080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1807038028279504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380282795040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88335414294404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54142944040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66061570711
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15707110
22203 Управленческие расходы за отчетный год156134272918436
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4272918436464
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13386-37330205257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37330205257-464
23204 Проценты к получению за предыдущий год348100
23303 Проценты к уплате за отчетный год286072470517300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24705173000
23403 Прочие доходы за отчетный год167925294581354
23404 Прочие доходы за предыдущий год294581354170
23503 Прочие расходы за отчетный год123964225436227
23504 Прочие расходы за предыдущий год225436227860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1968-51639183084
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51639183084-1154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4108036740
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год169-158-354
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год158-3540
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3546151441
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1514410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год125313-231
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год25313-231231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1407-41470146073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41470146073-923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1407-41470146073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41470146073-923
32003 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 3110367400
32008 Величина капитала на 3111367400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)140700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)140700
33003 Величина капитала на 311000000
33007 Величина капитала на 3110508000
33008 Величина капитала на 3111508000
36003 Чистые активы на 3111508000
36004 Чистые активы на 3111367400
41103 Поступления – всего за отчетный год26439000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24400700
41193 Прочие поступления за отчетный год2038300
41203 Платежи – всего за отчетный год16539200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12154500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2860700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год93700
41293 Прочие платежи за отчетный год1300000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9899800
43103 Поступления – всего за отчетный год1889600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1889600
43203 Платежи – всего за отчетный год12059000
43293 Прочие платежи за отчетный год12059000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10169400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-269600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1407)/Стоимость активов (331807) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18070+6606+15613) = -33.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13386)/Выручка (26903) = -49.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1407)/Выручка (26903) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Х5 = Выручка/Активы = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-49.76%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬЯНССПИРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить