ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАМЕД" ИНН:1513030595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37410419 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370000
12103 Запасы на конец отчетного года98326793081
12104 Запасы на конец предыдущего года267930810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203327353134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273531340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573327353134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273531340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10336162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3361620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500610062315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100623150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7171393657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13936570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572323992972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239929720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573327353134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273531340
21103 Выручка за отчетный год150511446415225
21104 Выручка за предыдущий год14464152250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136791328213985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13282139850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137211821240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118212400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1372436240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11822400
23503 Прочие расходы за отчетный год85200
23504 Прочие расходы за предыдущий год74600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520436240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4362400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17011088
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350326152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3261520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (5733) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13679+0+0) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1372)/Выручка (15051) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (15051) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.321

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.321<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить