ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМЕД" ИНН:1513032240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37412826 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50613618517
11504 Основные средства на конец предыдущего года95785175504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50613618517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95785175504
12103 Запасы на конец отчетного года876866230
12104 Запасы на конец предыдущего года8662300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297921241210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21501210489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73311241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458830011681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30271681491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5094436210198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3984101985995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094283-209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304-209-796
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250018900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500178910407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1762104076791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4000407910407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3680104076791
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5094436210198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3984101985995
21103 Выручка за отчетный год40364086588
21104 Выручка за предыдущий год40865880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370923310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23310796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3271755588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1755588-796
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3271755588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1755588-796
23303 Проценты к уплате за отчетный год5998180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81800
23504 Прочие расходы за предыдущий год167400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-272-183588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-737588-796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-272-183588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-737588-796

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (5094) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3709+0+0) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (4036) = 8.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (4036) = -6.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Индекс Альтмана Z = 3.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.1%), рентабельность компании (-6.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСМЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить