ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ" МЗ РСО-АЛАНИЯ ИНН:1513032641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37413398 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432453473493
11504 Основные средства на конец предыдущего года4534734930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432453473493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4534734930
12103 Запасы на конец отчетного года1098488227501
12104 Запасы на конец предыдущего года4882275010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284413176148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4131761480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года617443383223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4433832230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19991344786872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13447868720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2431179712591365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1797125913650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года506506506506
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5065065060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года172102791
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1027910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678608585507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6085855070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8585850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1252809369713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8093697130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50129522060
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года295220600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17531189674858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11896748580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2431179712591365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1797125913650
21103 Выручка за отчетный год11492946375852594
21104 Выручка за предыдущий год9463758525940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8469740958402041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7409584020410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302320541745553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205417455530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280118631808551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год186318085510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222191-632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191-6320
23403 Прочие доходы за отчетный год19718920695
23404 Прочие доходы за предыдущий год189206950
23503 Прочие расходы за отчетный год1311322393
23504 Прочие расходы за предыдущий год13223930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2882481204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24812040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5850243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год502430
24603 Прочее за отчетный год-5896170
24604 Прочее за предыдущий год961700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172102791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1027910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172102791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1027910
32003 Величина капитала на 315065065060
32007 Величина капитала на 311027910
32008 Величина капитала на 316085855070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172102791
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17210279507
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172102790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)172102790
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027910
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1027910
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027910
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1027910
33003 Величина капитала на 31506506506506
33007 Величина капитала на 31172102791
33008 Величина капитала на 31678608585507
36003 Чистые активы на 31678608585507
36004 Чистые активы на 316085855070
41103 Поступления – всего за отчетный год120341050383382284
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118571036381052284
41193 Прочие поступления за отчетный год1771402330
41203 Платежи – всего за отчетный год117241040481772146
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8933816364691686
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14771160918260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4743203
41293 Прочие платежи за отчетный год12671038770197
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31099161138
43203 Платежи – всего за отчетный год1363910
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год513910
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-136-39-10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17460160138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (2431) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8469+2801+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (11492) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (11492) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.387

Индекс Альтмана Z = 3.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕДИЦИНСКИЕ ПРЕПАРАТЫ МЗ РСО-АЛАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить