Общество с ограниченной ответственностью "Русский лес" ИНН:1513034053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37415530 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148220292363
11504 Основные средства на конец предыдущего года2202923630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1482202920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2202923630
12103 Запасы на конец отчетного года24701020559477
12104 Запасы на конец предыдущего года10205594770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4453070719338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30707193380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711940555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19405550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2986428412780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4284127813700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3134450415701733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4504157017330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1078-43041204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-430412040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1743155715261526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1557152615260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2469337733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3377330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4212493415290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4934152915290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3134450415701733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4504157017330
21103 Выручка за отчетный год3226553901795
21104 Выручка за предыдущий год5539017950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30065349721559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53497215590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220190-720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190-722360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220190-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190-722360
23503 Прочие расходы за отчетный год8676249120
23504 Прочие расходы за предыдущий год62491200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-647-434-1630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-434-1632160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-647-472-163194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-472-1631940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-647)/Стоимость активов (3134) = -20.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3006+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (3226) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-647)/Выручка (3226) = -20.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Х5 = Выручка/Активы = 1.029

Индекс Альтмана Z = 0.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (-20.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Русский лес

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить