ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПАК" ИНН:1513034159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37415730 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года42139227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42139227
12103 Запасы на конец отчетного года940851715
12104 Запасы на конец предыдущего года8857150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180352654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2956540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114012341372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1203137223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114012341511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12451511250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-173-181-226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-280-226179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106512271408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года122714080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106512271408
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года122714080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248188329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29832970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248188329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29832970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114012341511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12451511250
21103 Выручка за отчетный год17311645738
21104 Выручка за предыдущий год1645738451
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158115931135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15931135257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15052-397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52-397194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15052-397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52-397190
23503 Прочие расходы за отчетный год142112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13631-409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-409188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10723-415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-415169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (1140) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1581+0+0) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (1731) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1731) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Х5 = Выручка/Активы = 1.518

Индекс Альтмана Z = 2.47

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.47<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИПАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить