ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХСТРОЙ" ИНН:1513038650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12951798 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110623452642
11504 Основные средства на конец предыдущего года295526420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110623452642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295526420
12103 Запасы на конец отчетного года1626514519208
12104 Запасы на конец предыдущего года155092080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394094340821279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53143212790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76247856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24785612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557506288927905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688992790512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568566523330547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718543054712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400443781750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3761175012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118520501740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205017400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516675880527057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66043270570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528526085528797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68093287970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568566523330547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718543054712
21103 Выручка за отчетный год78904653331441
21104 Выручка за предыдущий год41477314410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88854967629260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45563292600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-995-31432181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-408621810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-995-31432181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-408621810
23403 Прочие доходы за отчетный год537265630
23404 Прочие доходы за предыдущий год1080100
23503 Прочие расходы за отчетный год4031256443
23504 Прочие расходы за предыдущий год451330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34631641738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220221780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24331481738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17204390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (56856) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8885+0+0) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-995)/Выручка (7890) = -12.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (7890) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 0.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-12.61%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить