Общество с ограниченной ответственностью "ПСК" ИНН:1513039580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12954443 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3045130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1099614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149151154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149151154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1251-1249-1246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1249-12460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140014001400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140014000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140014001400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140014000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149151154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-3-1256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-12560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-3-1256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-12560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-3-1256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-12560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-3-1256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-12560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (149) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.894

Индекс Альтмана Z = 5.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить