ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ-ЛАЙН" ИНН:1513039693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12954650 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14011550
11504 Основные средства на конец предыдущего года115500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14011550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115500
12103 Запасы на конец отчетного года542937852304
12104 Запасы на конец предыдущего года378523040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6512103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615243222307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432223070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629244372357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443723570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20133680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20233780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185324141970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241419700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197724141979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241419790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629244372357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443723570
21103 Выручка за отчетный год31111201224297
21104 Выручка за предыдущий год2012242970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28615178023823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1780238230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24962320474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23204740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2321791
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год217910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24732103383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21033830
23503 Прочие расходы за отчетный год5600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24172103383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21033830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1269015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22912013368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20133680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22912013368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20133680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2291)/Стоимость активов (6292) = 36.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28615+23+0) = 8.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2473)/Выручка (31111) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2291)/Выручка (31111) = 7.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ЛАЙН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить