ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА" ИНН:1513039929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12955164 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21072350
11504 Основные средства на конец предыдущего года23503116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21072350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23503116
12103 Запасы на конец отчетного года812380
12104 Запасы на конец предыдущего года380113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года937611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года611966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30442961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29614082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-651-793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36152125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21253000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36152125
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21253000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13601076
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2656
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16291082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30442961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29614082
21103 Выручка за отчетный год6751834
21104 Выручка за предыдущий год1834469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18072406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24061199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1132-572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-572-730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1132-572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-572-730
23303 Проценты к уплате за отчетный год142423
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4230
23403 Прочие доходы за отчетный год14470
23503 Прочие расходы за отчетный год1028
23504 Прочие расходы за предыдущий год28320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163-1023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1023-1050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142-1040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1040-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (3044) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1807+0+0) = -62.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1132)/Выручка (675) = -167.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (675) = 21.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Х5 = Выручка/Активы = 0.222

Индекс Альтмана Z = 0.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (11.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-167.7%), рентабельность компании (21.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить