ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА-ФАРМ" ИНН:1513042544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12962170 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12121367
11504 Основные средства на конец предыдущего года12120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12121367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12120
12103 Запасы на конец отчетного года209718440
12104 Запасы на конец предыдущего года184415080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1424210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21112086120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208615210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212320981487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209815330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606346-276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года346-2760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97710031347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100315030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540749416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7493060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151717521763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175218090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212320981487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209815330
21103 Выручка за отчетный год770297792144
21104 Выручка за предыдущий год997921440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год735394012410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год924724100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349378-266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год732-2660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349378-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год732-2660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349378-266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год732-2660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8911021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260268-287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год622-2870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (2123) = 12.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7353+0+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (7702) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (7702) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 6.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить