Общество с ограниченной ответственностью "Машиностроитель" ИНН:1513042625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50541379 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года738282
11504 Основные средства на конец предыдущего года82820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года738282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82820
12103 Запасы на конец отчетного года403963
12104 Запасы на конец предыдущего года39630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322232238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2322380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2150310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1503100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364421611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4216110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437503693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5036930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274364576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3645380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93139117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1391550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163139117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1391550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437503693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5036930
21103 Выручка за отчетный год172029283748
21104 Выручка за предыдущий год292822120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192331094024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310925000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-203-181-276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181-2880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203-181-276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181-2880
23403 Прочие доходы за отчетный год140450
23404 Прочие доходы за предыдущий год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год14921
23504 Прочие расходы за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-145-297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145-2970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-13305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90-175-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (437) = -20.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1923+0+0) = -10.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-203)/Выручка (1720) = -11.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (1720) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.681

Х5 = Выручка/Активы = 3.936

Индекс Альтмана Z = 4.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-11.8%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Машиностроитель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить