ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИСТ" ИНН:1513042897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13747261 ОКВЭД:15.89.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10892686738
12104 Запасы на конец предыдущего года26867380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39123791705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37917050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500130652443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306524430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500130652443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306524430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18492447717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24477170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18592457727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24577270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314260856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31426081716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60817160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500130652443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306524430
21103 Выручка за отчетный год308133078011320
21104 Выручка за предыдущий год30780113200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287442790110477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27901104770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20692879843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28798430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20692879843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28798430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20692879843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28798430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220432126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4321260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18492447717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24477170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18492447717
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24477170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1849)/Стоимость активов (5001) = 36.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28744+0+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2069)/Выручка (30813) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1849)/Выручка (30813) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Х5 = Выручка/Активы = 6.161

Индекс Альтмана Z = 8.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить