ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС-СТИЛЬ" ИНН:1513044277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20558916 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25140
12103 Запасы на конец отчетного года280031104623
12104 Запасы на конец предыдущего года311046230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185410300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1651293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467041914916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378149160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469542054916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378149160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49776-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49786-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418341044918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369449180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419841194920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371049200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469542054916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378149160
21103 Выручка за отчетный год1112373940
21104 Выручка за предыдущий год739400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1053670050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5873890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5693780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38900
23503 Прочие расходы за отчетный год3804
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531378-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год378-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7600
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425302-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год297-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год425302-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год297-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (4695) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10536+18+0) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (11123) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (11123) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 1.862

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.862<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-СТИЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить