ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЗЕРНО" ИНН:1513045351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20561611 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1556299820
12104 Запасы на конец предыдущего года998200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440072060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199831718910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171891010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199831718910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171891010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4061570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40615710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1571010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года711997090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1245873230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19577170320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1703200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199831718910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171891010
21103 Выручка за отчетный год55802363470
21104 Выручка за предыдущий год3634700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54639361450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3614500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11632020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3051960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3051960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2441570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2441570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (19983) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54639+858+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (55802) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (55802) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 2.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛАНИЯ-ЗЕРНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить