ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИТ-СЕРВИС" ИНН:1513045739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20562467 ОКВЭД:72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128137
11504 Основные средства на конец предыдущего года1370
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года332364
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5010
12103 Запасы на конец отчетного года30363792
12104 Запасы на конец предыдущего года379220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2267842829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года428290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2571446928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4692820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2617347430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4743020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73277325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1884140100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1884640105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2617347430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4743020
21103 Выручка за отчетный год88854521
21104 Выручка за предыдущий год545210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88546420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81010
23503 Прочие расходы за отчетный год1739
23504 Прочие расходы за предыдущий год7390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (26173) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (888) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (888) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 2.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.134<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИТ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить