ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОК" ИНН:1513049765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20844875 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6990
12103 Запасы на конец отчетного года22621096
12104 Запасы на конец предыдущего года10960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года615745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40482643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47472643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1054278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10701200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10701200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3636
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25871129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26231165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47472643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26430
21103 Выручка за отчетный год103082175
21104 Выручка за предыдущий год21750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92651821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1043354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1043354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3540
23303 Проценты к уплате за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год706
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год969348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год775278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (775)/Стоимость активов (4747) = 16.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9265+0+0) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1043)/Выручка (10308) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (775)/Выручка (10308) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Х5 = Выручка/Активы = 2.171

Индекс Альтмана Z = 3.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (10.12%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить