ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "КАЗБЕК-ТУР" ИНН:1513049934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20845142 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51400
11504 Основные средства на конец предыдущего года490
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1054613760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071013760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1635013760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года990500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5590
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года153170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года132930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1536013260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1635013760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143520
21103 Выручка за отчетный год11910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (490)/Стоимость активов (16350) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (665+0+0) = 79.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (1191) = 44.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (490)/Выручка (1191) = 41.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 4.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (44.16%), рентабельность компании (41.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТУРОПЕРАТОР РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ КАЗБЕК-ТУР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить