ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКРАИНА" ИНН:1513050908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53881986 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131131
12104 Запасы на конец предыдущего года1310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3545174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3545174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1749922
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года97669766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9830-118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-649648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1887238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3545174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1749922
21103 Выручка за отчетный год75244
21104 Выручка за предыдущий год2440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450
23504 Прочие расходы за предыдущий год724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38-24
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24603 Прочее за отчетный год2769744
24604 Прочее за предыдущий год97444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289-9712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9712-28
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год289-9712
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9712-28

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (3545) = 8.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (75) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (75) = 385.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (385.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКРАИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить