ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ" ИНН:1514000882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75942852 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477352903069
11504 Основные средства на конец предыдущего года529030691728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года477352903069
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года529030691728
12103 Запасы на конец отчетного года81431252012
12104 Запасы на конец предыдущего года31252012946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384241487022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414870229189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7875341080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53410808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5443780710114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78071011410143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102161309713183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130971318311871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года450536993124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369931242890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451537093134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370931342900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352737753072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570158616274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586162745899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5701938810049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9388100498971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102161309713183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130971318311871
21103 Выручка за отчетный год343393496125974
21104 Выручка за предыдущий год34961259744738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294592252016419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22520164193491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4880124419555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1244195551247
22103 Коммерческие расходы за отчетный год258695407428
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год954074281030
22203 Управленческие расходы за отчетный год56829401834
22204 Управленческие расходы за предыдущий год294018341527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1726-39293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39293-1310
23404 Прочие доходы за предыдущий год7600280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1726721293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год721293-1030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1381721234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год721234-1030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1381721234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год721234-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1381)/Стоимость активов (10216) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29459+2586+568) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1726)/Выручка (34339) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1381)/Выручка (34339) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Х5 = Выручка/Активы = 3.361

Индекс Альтмана Z = 4.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИГОРСКИЙ ХЛЕБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить