Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гиши" ИНН:1514001082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75944243 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14185101881008810174
11504 Основные средства на конец предыдущего года1018810088101746170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1418510188100880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1018810088101740
12103 Запасы на конец отчетного года78261112087103494
12104 Запасы на конец предыдущего года11122871034945181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1240000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2488856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90691112291980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11122919835020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23254213101928613676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21310192861367612554
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года403000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7478747874780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7478747874780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8899734567270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7345672761500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16387152361421513638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1523614215136388895
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6840600050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000500003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27747138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747138659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6867607450710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60745071380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23254213101928613676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21310192861367612554
21103 Выручка за отчетный год99901467082878171
21104 Выручка за предыдущий год14670828781714760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94061430273847615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14302738476154291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5843689030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3689035560
22203 Управленческие расходы за отчетный год217000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3673689030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3689035560
23303 Проценты к уплате за отчетный год809674373123
23304 Проценты к уплате за предыдущий год674373123366
23403 Прочие доходы за отчетный год78692484260
23404 Прочие доходы за предыдущий год92484260212
23503 Прочие расходы за отчетный год100129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3436186140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6186145640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343618577530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год618577530285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3436185770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6185775300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (23254) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9406+0+217) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (9990) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (9990) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.386

Индекс Альтмана Z = 5.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Гиши

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить