Муниципальное специализированное предприятие "САХОЛ" ИНН:1514006073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61794907 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года628942432471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424324711802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630042642474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426424741829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года630042642474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426424741829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24101132182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1132182259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25101232282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1232282359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379030322192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303221921470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379030322192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303221921470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года630042642474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426424741829
21103 Выручка за отчетный год132312431361
21104 Выручка за предыдущий год124313611553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225420711883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207118831936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-931-828-522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-828-522-383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-931-828-522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-828-522-383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-931-828-522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-828-522-383
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-944-840-522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-840-522-383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-944-840-522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-840-522-383
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 3111321820
32008 Величина капитала на 3112322820
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12789500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12789500
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127800
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)127800
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31241011320
33008 Величина капитала на 31251012320
36003 Чистые активы на 31251012320
36004 Чистые активы на 3112322820
41103 Поступления – всего за отчетный год132312450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132312450
41203 Платежи – всего за отчетный год132312270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2463330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7937620
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2500
41293 Прочие платежи за отчетный год2581320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Прибыль

Прибыль Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-944)/Стоимость активов (6300) = -14.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2254+0+0) = -41.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-931)/Выручка (1323) = -70.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-944)/Выручка (1323) = -71.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.662

Индекс Альтмана Z = 1.822

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.822<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-70.37%), рентабельность компании (-71.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное специализированное предприятие САХОЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить